Новости

Как считать налог самозанятых с учетом налогового вычета? Три примера для наглядности!

Все-таки полезно иногда читать законы. Тяжело и непросто, но полезно для собственного кошелька.

Например, в законе о самозанятых, о котором так много говорят и пишут, предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Для всех, кто получит этот статус официально.

Небольшой тест для начала. Попробуйте прочитать и понять, как он считается:

 

Статья 12. Налоговый вычет

1. Лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

2. Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется в следующем порядке:

  • в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 процента процентная доля налоговой базы;
  • в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 процентов процентная доля налоговой базы.

3. В случае, если физическое лицо снято с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставлено на учет в качестве налогоплательщика, остаток неиспользованного налогового вычета восстанавливается. Срок использования налогового вычета не ограничен. Налоговый вычет, предусмотренный частью 1 настоящей статьи, после его использования повторно не предоставляется.

4. Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Скорее всего, с первого раза поняла только одна категория читателей: люди с высшим математическим образованием, которые позднее переквалифицировались в юристов или бухгалтеров.

 

 

Попробуем разобраться на примерах:

Пример №1: При работе с физлицами

Вы оказали услуги физлицам на сумму 200 000 рублей. Так как услуги были оказаны только физлицам, то налог составит 4 процента

200 000 * 4% = 8000 рублей.

Но самозанятый гражданин имеет право на налоговый вычет:

в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 процента процентная доля налоговой базы;

Посчитаем 1% от 200 000 рублей:

200 000 * 1% = 2000 рублей.

таким образом, конечная сумма налога составит:

8000 – 2000 = 6000 рублей.

Пример №2: При работе с юрлицами или ИП

Самозанятый гражданин оказал услуги юрлицам и ИП на сумму 300 000 рублей.

Ставка налога при оказании услуг юрлицам или ИП равна 6%.

Посчитаем его:

300 000 * 6% = 18 000 рублей

Но самозанятый гражданин имеет право на налоговый вычет:

в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 процентов процентная доля налоговой базы.

Посчитаем 2% от 300 000 рублей:

300 000 * 2% = 6000 рублей

Таким образом, конечная сумма налога составит:

18 000 – 6000 = 12 000 рублей.

Пример № 3. При одновременной работе с физлицами и юрлицами (или ИП). Сложно, но осилить можно

Задача немного усложняется.

  • Самозанятый гражданин оказал услуги юрлицам на 100 000 рублей
  • Самозанятый гражданин оказал услуги физлицам на 50 000 рублей

Сначала посчитаем налог по отдельности:

  • Налог при оказании услуг юрлицам: 100 000 * 6% = 6000 рублей
  • Налог при оказании услуг физлицам: 50 000 * 4% = 2000 рублей

Отдельно считаем налоговый вычет, в зависимости от вида клиента:

  • По юрлицам: 100 000 * 2% = 2000 рублей
  • По физлицам: 50 000 * 1% = 500 рублей.

И, наконец, считаем итоговую сумму налога, с учетом вычета:

(6000 – 2000) + (2000 – 500) = 5 500 рублей. (вместо 8000 рублей)

Как хорошо! Так всегда можно вычитать?

Нет. Дается только 10 000 рублей, на старт. Как только 10 000 рублей закончатся, налоговый вычет больше совершать нельзя.

Но ведь это так сложно! Я быстро запутаюсь в расчетах!

Вы не запутаетесь, так как в законе явно указано, что все эти расчеты будет совершать налоговая служба, при помощи своих программ.

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Но зато те, кто добрался до конца статьи, теперь смогут посчитать налог (с учетом вычета) самостоятельно.

И теперь знают, как это сделать правильно.

 

Загрузка...

 

И последнее. После наших арифметических упражнений совсем просто понять последний важный нюанс:

3. В случае, если физическое лицо снято с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставлено на учет в качестве налогоплательщика, остаток неиспользованного налогового вычета восстанавливается. Срок использования налогового вычета не ограничен. Налоговый вычет, предусмотренный частью 1 настоящей статьи, после его использования повторно не предоставляется.

Что еще спрашивают самозанятые? Какие вопросы задают?

  1. Как считать и как платить налог самозанятым? Девять самых частых вопросов!
  2. Виды деятельности для самозанятых на 2019 год: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?
  3. Про кассовые чеки для самозанятых: В какие сроки выдавать? Какие реквизиты должны быть? Как их передавать?
  4. Как будут считать доход у самозанятых? Три самых частых вопроса!
  5. У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда?

Загрузка...
Загрузка...